確定申告とは

個人の所得には所得税がかかります。そのため、税務署に対して、「自分はこの1年間でこれだけの所得があったので、それに応じてこれだけの所得税を払います」と申し出る必要があります。これを、確定申告と呼びます。確定申告は、毎年1月1日から、12月31日までに得た全ての所得を合計して、それに対する所得税を計算します。

 

まず、年間の所得金額から所得控除額を差し引いても金額がプラスになるときは、確定申告を行わなければなりません。ただし、1カ所から給与を受けている場合には確定申告を行わなくても良いこととなっています。ですので、会社で働くサラリーマンで、かつ副業を行っていない場合には、基本的には確定申告を行わなくてよいことになります(例外あり)。会社が、年末調整という形で、社員に代わり確定申告を行ってくれるというイメージです。

 

この基準にしたがって、確定申告をする必要がある人は自己の判断により、自分で必要な手続きを踏んで申告を行わなければなりません。日本の税制は自主申告納税制度であるため、「ちょっとくらい少なめに申告してもバレないだろう」と思っていると痛い目に遭います。売り上げのあるところには税務調査がなされ、この税務調査は最大で7年前にさかのぼって実施することが可能です。調査の結果、申告すべき売り上げが申告されていないことが発覚した場合、追加で課税対象となるのはもちろんのこと、故意に売り上げを隠していたとして重加算税等が課せられます。

また故意でなかったとしても、本来の税額よりも少なく申告しただけで「過少申告加算税」、申告期限に遅れた場合には「無申告加算税」が課せられますから、やはり誤りなく期限内に申告を行うのが鉄則です。さらに、「売り上げを隠していたところ」と思われると、その後も税務調査の対象になりやすくなってしまいます。

 

また、青色申告と白色申告のメリットデメリットを知っておく必要があります。青色申告と白色申告のどちらがお得かといわれると、間違いなく青色申告でしょう。青色申告の代表的な大きなメリットは3つ挙げられます。事業所得または不動産所得から最大65万円を差し引くことができる制度である「青色申告特別控除」、事業を手伝う家族に払った給与を経費として事業所得から差し引くことのできる、「青色事業専従者給与」制度、1年間の所得を集計した結果、赤字だった場合に、その赤字金額を翌年以後3年間にわたって繰り越したり、前年に繰り戻したりできる制度である「純損失の繰越しと繰戻し」です。これに対し白色申告を選択すれば、上記のようなメリットはありませんが、家計簿のようなシンプルな記帳のみで必要な書類を作ることができるため、この点において白色申告は手間が少ないという利点があります。

 

「節税」に躍起になる人がたくさんいます。一生懸命稼いだお金を税金として取られるのが面白くない気持ちはよくわかります。「節税」のタイトルのつく本を読めば、誰にも知られていないような税金を少なくする方法があると期待する方も多いのですが、税金は一律に課されるものでその計算方法も決まっていますから、残念ながらそのような方法はありません。税法とはよくできている仕組みで、法律の抜け穴といったものはまずありません。

あったとしても毎年改正されるため、それはすぐに埋められてしまいます。結局、できる「節税」対策といえば、控除を上手に使うこと、特例を使って経費を増やすこと、生活費とまじっているものをなるべく経費に計上すること、になってきます。これを税務調査で否認されないためにも、専門家に相談するというのも一つの手段となっています。

 

確定申告についてお悩みの際は、平川昌彦税理士事務所までご相談ください。当事務所は、静岡県浜松市、磐田市、湖西市、掛川市のエリアを中心にご相談を承っております。確定申告に関する問題のほかにも、会社設立、経営コンサルティング、相続税など、多岐にわたって業務を行っています。

税金には複雑な計算や専門的知識がつきものです。ためらわず、是非税理士に相談しましょう。

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代表資格者紹介

Staff
平川 昌彦
税理士、行政書士平川 昌彦

大学卒業後、会社員、会計事務所職員を経て大学院で公共経済学・企業経営論を専攻、後に独立し税理士として会計事務所を開業。

現在、静岡県浜松市を拠点に得意とする会社設立・起業・開業に力を入れるとともに、税務顧問・会計支援・IT経営支援サービスを展開している。

所属団体

東海税理士会 浜松西支部 (登録番号 第87151号)
静岡県行政書士会 西遠支部 (登録番号 第03171961号)
ITコーディネータ (0046832003C)
農業経営アドバイザー (日本政策金融公庫)
登録政治資金監査人 (第1992号)
申請取次行政書士 (名・行)第03-109号
MCSC(Microsoft Certified System Coordinator)
損保マスター資格 (第マスター009807号)
2級 ファイナンシャルプランナー技能士

経歴

駒澤大学 経済学部 経済学科卒
愛知大学大学院 経済学研究科修了 経済学修士
中京大学大学院 経営学研究科修了 経営学修士

事務所概要

Office Overview
事務所名 平川昌彦税理士事務所
代表者 平川 昌彦(ひらかわ まさひこ)
所在地 〒432-8047 静岡県浜松市中区神田町461番8
TEL/FAX TEL:053-545-5570/ FAX:053-545-5571
営業時間 平日9:00~18:00(事前予約で休日、時間外対応可能です)
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